Как вывезти свою машину из России в Испанию (да ещё и, возможно, подзаработать на этом…)
Вы решили переехать в другую страну на ПМЖ и хотите вывезти свою машину. Speedcam.online расскажет, как это можно сделать и с чем вам предстоит столкнуться.
В первой части мы начнем с мотиваций для перевозки своей машины, анализа целесообразности этого действия и изучения налогов на ввозимое транспортное средство, которыми обычно пугают.
Решение о переезде в другую страну сопровождается целым рядом проблем, из которых перевозка автомобиля далеко не самая главная. Поэтому о своей машине, оставленной в России, часто забывают, рассчитывая продать её там и купить другую уже по новому месту жительства.
В этом решении укрепляют и многочисленные советчики из бывших соотечественников-иммигрантов, и местные «спецы», пугающие огромными налогами, которые в некоторых случаях при ввозе автомобиля из-за пределов ЕС в режиме импорта могут достигать до половины от стоимости машины.
Кроме того, при обычном ввозе можно будет поставить на учет отнюдь не любое транспортное средство: прохождение технического осмотра перед получением номеров требует «омологации» и закрывает дверь тем автомобилям, которые не соответствуют нормативам (любое ТС должно быть одобрено для движения по ЕС и стране проживания).
Однако в случае получения резиденции (вида на жительство) физическое лицо, которое перевозит и ставит на учет свои автомобили, как правило, освобождается от уплаты почти всех налогов и ограничений по техническим характеристикам автомобиля при ввозе.
Итак, рассмотрим всё по порядку на примере Испании, включая расшифровку общих и специфических требований, разгадывание головоломок, а также применение некоторых трюков и лайфхаков, которые не только облегчат жизнь эмигранту, но и помогут немного заработать на переезде.
Нужно ли перевозить машину в Испанию?
Рассмотрим все мотивации. Если вашему автомобилю более 10 лет и он не дорог вам как память, то перевозить его точно не стоит.
Во-первых, потому что практически везде в Европе десятилетняя машина должна будет проходить техосмотр дважды в год (в то время как более свежая — один), а это тоже деньги и морока (ТО проводится вполне основательно, а не так, как в России).
А во-вторых, потому что автохлам преклонного возраста даже в «бедной» Португалии будет стоить значительно дешевле, чем в России, так как более половины используемых машин в Испании и Португалии старше 10 лет, а каждой третьей даже свыше 15-и, так что тут всё надо аккуратно считать, мониторя автомобильные рынки. И это не предмет для теоретических рассуждений — это задача анализа конкретных рынков и работа с калькулятором.
Так, например, в Испании средний ценник рынка б/у — около 15 000 евро, хотя треть машин на этом рынке — дешевый автохлам преклонного возраста. То есть, имеются как очень дешевые, так и довольно дорогие машины, поднимающие среднюю стоимость. Стабильно высоким спросом на вторичном рынке почему-то пользуется марка BMW (особенно 3-й серии). А вашу машину, возможно, действительно выгоднее будет продать и купить новую уже по месту жительства (или выбрать подержанную на вторичном рынке — по-испански vehículo usado/coche segundomano).
Вот вам ориентировочные цены на б/у-шные машины по Испании:
http://www.coches.net/tramites-compra-venta-coches.aspx
https://sede.dgt.gob.es/es/vehiculos/
Ресурс для информации по теме продажи и покупке coche segundomano:
http://www.forocoches.com/foro/showthread.php?t=539845
И испанский Carfax для проверки подержанных машин:
Однако если машине до 5 лет, то как мы видим по рынкам Испании, стоить она будет уже процентов на 30 выше, чем аналогичные на вторичном рынке в России, так что её перевозка обретает прямой смысл.
Кроме того, доступный ассортимент автомобилей в разных странах может довольно сильно различаться и, возможно, вы не найдете того, к чему привыкли в России. Так, например, в Испании и Португалии очень мало машин с автоматами, да и автомобили более высокого класса, как и определенные модели, типичные для России, часто не имеют спроса, доступны в автосалонах только под заказ и практически не представлены на рынке б/у (или стоят там неоправданно дорого). Причём существенную роль тут играет специфика каждой конкретной страны. Так, например, машины с автоматической коробкой передач и более высоких классов в Португалии обойдутся в 1,5-2 раза дороже, чем такие же в Испании, а в «автомобильной» Германии аналогичный вариант будет чуть ли не в 2-3 раза дешевле и лучше!
Таким образом, если у вас относительно новая машина высокого класса на автомате, то перевозить её однозначно выгодно. Более того, даже если у вас нет машины, то выгодно купить перед переездом более или менее приличную модель (а то и не одну) даже новой в автосалоне (особенно если у них будут какие-то хорошие сезонные скидки), чтобы потом её выгодно перепродать в той же Испании (но с некоторыми ограничениями, о которых ниже).
И, кроме всего прочего, переезжая на машине можно решить проблему с транспортировкой вещей, которые в противном случае пришлось бы покупать на новом месте жительства или транспортировать за дополнительные деньги.
Из чего складываются налоги?
Налоги на ввозимый автомобиль в общем случае будут зависеть от того, новый он или подержанный, а также от того, где вы его приобрели.
Во-первых, в зависимости от формы покупки вам придется заплатить НДС (IVA) на любой новый автомобиль (а также подержанный, но купленный у дилера или другого юридического лица) или трансфертный налог (Impuesto de Transmisiones Patrimoniales, ITP) на подержанный автомобиль, купленный у физического лица.
Автомобиль считается «новым» если вы владеете им меньше 6 месяцев, и его пробег меньше 6000 км. При превышении этих параметров в случае продажи транспортных средств физическими лицами операция освобождается от НДС как для покупателя, так и для продавца.
Кстати, тут стоит учитывать, что НДС во всех странах Евросоюза различается. Так, например, НДС в Германии — 19%, а в Польше — 23% (то есть, при покупке автомобиля в Германии и вывозе его в Польшу немецкий налог вам вернут, но возьмут польский, который выше). Но если при покупке внутри Евросоюза вы можете вернуть НДС страны продажи даже для подержанного автомобиля (чтобы заплатить его уже в стране проживания), то при вывозе российского автомобиля за рубеж возврат НДС на физ. лиц не распространяется даже на автомобили, купленные новыми (и таможенные пошлины, конечно, тоже не возвращаются).
НДС в Испании составляет 21%, но для некоторых типов/владельцев ТС действуют пониженные ставки (например, для инвалидов ставка НДС составляет всего 4% — см. таблицу).
Для различных анклавов испанской территории НДС может отличаться. Так, например, для Канарских островов НДС составляет 7,5% и при покупке машины у юрлица (новой или б/у) и на самом Пиренейском полуострове можно будет вернуть разницу путем уплаты 7,5% НДС Канар и возврата 21% НДС материковой Испании.
А для нашего случая читаем в этой таблице строку «traslado de la residencia habitual de su titular desde el extranjerio at territorio español» (смена места жительства владельца из-за границы на испанскую территорию) и убеждаемся, что НДС в Испании платить не придется (Extento означает освобождение от налога), хотя потребуется предъявить документы об уплате НДС при покупке в стране предыдущего проживания. Это общее формальное требование, принятое для предотвращения «ухода» от уплаты НДС где бы то ни было (ну, например, если машина была на «временном ввозе»). То есть, в данном случает отменяется лишь «перерасчет» НДС при смене страны проживания. Так что документы об уплате НДС в России предъявить тоже придется.
Для полноты картины заметим, что в случае покупки автомобиля у физического лица, трансферный налог машины из России был бы несколько «гуманнее» НДС — ITP на подержанные машины в Испании зависит от конкретного автономного сообщества и в зависимости от региона вашего проживания будет составлять от 4% до 8%. И в отличие от НДС, который автоматически включается в стоимость автомобиля и выплачивается дилеру, чтобы впоследствии он передавался в казначейство, трансфертный налог должен быть уплачен непосредственно в местном налоговом органе (форма 620 AEAT).
Однако в российском случае сюда добавился бы еще и акцизный таможенный сбор на ввоз автомобиля из-за пределов ЕС, который составляет 10% от стоимости автомобиля.
Кроме того, при обычном импорте, вам также пришлось бы оплатить регистрационный налог, который уплачивается единовременно при первой регистрации транспортного средства в стране. То есть, если вы ввозите любой автомобиль из-за границы для постоянной эксплуатации (более чем на 6 месяцев), то вы должны его зарегистрировать и, следовательно, оплатить этот налог, как на новые, так и на подержанные автомобили, чтобы получить местные номера.
Закон о качестве воздуха определяет специальный экологический налог при регистрации ТС — IEDMT (Impuesto Especial sobre Determinados Medios de Transporte), который определяется в зависимости от содержания выбросов СО2 (г/км) в выхлопных газах в процентах от стоимости машины по такой шкале:
-
- 0% — если выбросы менее 120 г/км;
- 4,75% — 120-160 г/км;
- 9,75% — 160-200 г/км;
- 14,75% — если выбросы превышают 200 г/км;
В целом, чем автомобиль автомобиль дороже и «грязнее», тем больше будет налог на регистрацию. Причем это общенациональная шкала, а каждая автономия может установить еще и собственные изменения налога на регистрацию. Но и для этой позиции при некоторых условиях действуют пониженные ставки. Так, например, предусматривается 50-проценная скидка для многодетных семей или 30-процентная, если вы собираетесь использовать автомобиль в качестве дома.
Однако опять находим в этой таблице «traslado de la residencia habitual de su titular desde el extranjerio at territorio español» и убеждаемся в том, что и в правой колонке «налога на регистрацию» стоит Extento, что означает освобождение и от этого налога «при смене места жительства».
То есть, всех этих налогов и сборов, к счастью, платить не придется. Отметим, что данное освобождение от налогов распространяется только на автомобили, зарегистрированные на физических лиц.
Кроме того, в Испании законом предусмотрено также исключение требования обязательной омологации транспортных средств для ввозимого при переезде на постоянное место жительства личного транспорта (в том числе и требования соответствия норме Евро-6, предъявляемой к новым автомобилям).
В принципе, достаточно будет оформить у сертификационного инженера (Ingeniero Colegiado) так называемый Ficha Técnica Reducida — это по сути испанский техпаспорт, который стоит обычно 100-150 евро. Однако есть тут небольшая закавыка: если инженер заупрямится и скажет, что он не знает такой машины, то потребуется сертификат соответствия от производителя транспортного средства или его представителя (Certificado de Conformidad). И получать его лучше сразу у того дилера, который продавал эту машину (то есть, российского), так как модели для различных рынков могут отличаться и местные дилеры могут отказаться его выдавать.
В Европе я таких случаев не знаю, европейские инженеры обычно продвинутые и знают даже такие марки, как Logan/Dacha, LADA и Tata, но вот некоторые американские друзья намучились с импортными машинами — даже местные дилеры БМВ отфутболивали их к тем, кто продавал такую модель новой. В принципе, всё решалось, но требовалась специализированная лаборатория, которая производила инспекцию на соответствие требованиям американского рынка, а это стоило уже совсем других денег. Вряд ли такое произойдет с российской машиной (у нас даже ВАЗ-овские модели сертифицируются для ЕС), но перестраховаться не помешает. Если же машина была сделана не для европейского рынка, то возможно придется раскошелиться и пройти индивидуальную инспекцию (это примерно 1000 евро), где автомобиль будет проверен на соответствие европейским нормативам и при необходимости «доработан» (например, придется заменить красные американские поворотники на европейские — иначе ТО не пройти).
В принципе, чтобы не столкнуться с неоправданными затратами при омологации или сильными задержками оформления, можно обратиться за получением «испанского техпаспорта» (Certificado de Conformidad) ещё из России по интернету (об этом ниже).
В заключение проясним откуда берется «стоимость машины», на которую начисляются вышеперечисленные проценты налоговых выплат.
Для новых транспортных средств налогооблагаемая стоимость определяется на основе налоговой базы, которая используется для расчета НДС в соответствии со статьей 78 «Закона об НДС» — Аrtículo 78 de la Ley de IVA: Base imponible (http://noticias.juridicas.com/base_datos/Fiscal/l37-1992.t5.html#a78).
Все налоговые ставки рассчитываются на основе стоимости, которую Министерство финансов присваивает автомобилю с учетом амортизации в качестве налогооблагаемой базы. Таблицы обновляются каждый год — в этой ссылке, например, вы можете увидеть таблицу цен казначейства 2017 года: https://www.boe.es/boe/dias/2017/12/22/pdfs/BOE-A-2017-15284.pdf
Амортизация рассчитывается по следующей таблице:
Такие таблицы используются налоговым агентством для предотвращения мошенничества — занижения указываемой в договоре стоимости автомобиля при продаже в попытке занижения налога.
Впрочем, документы о приобретении автомобиля вам всё равно потребуются: договор купли-продажи, акт приема-передачи к нему (если есть), оригинал или копия чека/квитанции об оплате — в общем всё, что есть. Чиновники любят бумажки и чем их больше, тем легче им принимать решения.
Во второй части мы приступим к подготовке и описанию процесса регистрации ввозимого автомобиля, а также дадим несколько советов по оптимизации действий и потенциальных возможностях не только не потерять, но и немного заработать на этом.
Автор: Татарников Олег
